Simulateur Plan de Pensiones Espagne

Le Plan de Pensiones est le véhicule d'épargne-retraite individuel classique en Espagne. Les versements (aportaciones) sont déductibles de la base imposable de l'IRPF (impôt sur le revenu espagnol). C'est l'équivalent le plus proche du Plan d'Épargne Retraite (PER) français.

• Plafond annuel : 1500 €/an depuis 2022 (contre 8000 € avant 2021). Réduction drastique pour favoriser les plans d'entreprise. En France, le PER permet de déduire jusqu'à 10% des revenus (max ~35.194 €/an), un plafond bien plus généreux.
• Avantage fiscal a l'entrée : Les versements réduisent votre base imposable IRPF. Économie réelle = montant x tranche marginale IRPF (19% a 47%). Même mécanisme que le PER français.
• Blocage : Fonds bloques jusqu'à la retraite, sauf cas exceptionnels (invalidité, maladie grave, chômage longue durée, ou après 10 ans depuis 2025). Le PER français est aussi bloque sauf pour l'achat de la résidence principale.
• Fiscalité au rachat : La totalité du rachat est imposée comme revenus du travail a l'IRPF. C'est le principal inconvénient du PdP, identique à la fiscalité du PER français en sortie capital.

Le PIAS (Plan Individual de Ahorro Sistematico) est un produit d'assurance-épargne avec un avantage fiscal majeur au rachat : les plus-values sont exonérées d'impôts si le rachat se fait en rente viagère après 5 ans. C'est un produit sans véritable équivalent en France, mais qui se rapproche de l'assurance vie française par sa flexibilité.

• Pas de déduction a l'entrée : Contrairement au Plan de Pensiones (et au PER français), les versements au PIAS ne sont pas déductibles de l'IRPF.
• Exonération au rachat : Si le PIAS est transforme en rente viagère après au moins 5 ans, les plus-values accumulées sont totalement exonérées d'impôts. En France, l'assurance vie beneficie d'un abattement après 8 ans (4 600 EUR/an), mais pas d'une exonération totale.
• Plafond : Maximum 8000 €/an de prime, avec un cumul total maximum de 240.000 €. En France, l'assurance vie n'a pas de plafond de versement.
• Rachat en capital : Possible, mais dans ce cas les plus-values sont imposées comme revenus de l'épargne (19-28%). Comparable à la fiscalité de l'assurance vie française hors abattement.
• Flexibilité : Contrairement au PdP (et au PER), le PIAS est accessible a tout moment (pas de blocage légal). Même souplesse que l'assurance vie française.

Stratégie optimale : Avec le plafond du PdP réduit a 1500 €/an, de nombreux épargnants espagnols combinent les deux : PdP pour la déduction IRPF (montant limite), et PIAS pour le reste de l'épargne avec l'objectif d'une rente exonérée. Un francophone habitue au PER + assurance vie retrouvera une logique similaire.

Les Planes de Pensiones de Empleo (PPE) sont les plans de retraite d'entreprise en Espagne. Ils bénéficient d'un traitement fiscal beaucoup plus favorable que les plans individuels. C'est l'équivalent du PERO (PER Obligatoire) et du PERCO français.

• Plafond conjoint : Les contributions employeur + salarie peuvent atteindre 8500 €/an, bien au-dessus du plafond individuel de 1500 €. En France, l'abondement employeur PERCO peut atteindre ~7418 €/an.
• Formule : Le plafond est de 1500 € + contributions de l'employeur. Si l'employeur contribue 5000 €, le salarie peut contribuer jusqu'à 3500 € supplémentaires.
• FPEPP : Le gouvernement a cree les Fondos de Pensiones de Empleo de Promocion Publica pour élargir l'accès aux PME et aux travailleurs indépendants.
• Avantage : Mêmes règles fiscales a l'entrée que le PdP individuel (déduction IRPF), mais avec un plafond beaucoup plus eleve.
• Tendance : Le gouvernement espagnol pousse fortement ce modèle collectif, considere comme plus efficient et a moindres frais de gestion. Même tendance qu'en France avec les PER d'entreprise.

A l'entrée (versements) :

• Les versements au PdP réduisent la base imposable générale de l'IRPF
• Plafond : le moindre entre 1500 € et 30% des rendements nets du travail
• L'économie réelle dépend de votre tranche marginale IRPF (19% a 47%). En France, la TMI va de 11% a 45%

Au rachat (prestation) :

• En capital : La totalité (versements + plus-values) est imposée comme revenus du travail, au barème progressif IRPF. Risque de saut de tranche. Même piege qu'avec le PER français en sortie capital.
• En rente : Chaque mensualité est imposée comme revenus du travail. En étalant dans le temps, le risque de saut de tranche est réduit.
• Mixte : Combinaison capital + rente. Permet d'optimiser la fiscalité en répartissant les encaissements.
• Attention : Le rachat en capital d'un PdP est très pénalisant fiscalement. Un encaissement de 100.000 € peut facilement être impose a 37-45%. En France, même problématique avec le PER.

Le choix du mode de rachat (rescate) est crucial et a un impact fiscal majeur :

Regle des 2 ans (réduction de 40%) : Pour les versements effectues avant 2007, une réduction de 40% s'applique si le rachat est effectue en capital dans les 2 ans suivant la retraite. Cette regle disparaît progressivement.

Depuis 2025 : Les droits consolides ayant plus de 10 ans d'ancienneté peuvent être retires librement, même en dehors de la retraite. Cela ajoute de la flexibilité au Plan de Pensiones, le rapprochant de l'assurance vie française en termes de liquidité.