업데이트

퇴직연금과 개인연금의 선택은 수익률이 아니라 과세 시점과 운용 책임의 문제입니다. 확정급여형에서는 급여가 근속 기간과 최종 임금으로 정해지고 운용 위험은 사용자가 부담합니다. 확정기여형에서는 사용자가 정해진 금액을 적립하고 운용 결과가 급여를 좌우하므로 위험은 가입자에게 있습니다. 연금저축과 개인형 퇴직연금의 납입액은 한도 내에서 세액공제 대상이며, 수령 시에는 연금소득세가 적용되어 일시금 수령보다 세율이 낮습니다. 따라서 제도는 과세의 이연이며, 노후 세율이 현재보다 낮을 때 이익이 남습니다. 이 계산기는 납입 단계의 세액공제와 수령 단계의 과세를 같은 화면에서 보여줍니다. 상품의 수수료는 포함되지 않았고, 삼십 년 기준으로는 공제액을 넘길 수 있습니다. 중도 해지는 공제받은 세액의 추징을 초래합니다.납입 금액은 부담이 되지 않는 수준에서 시작하고 이후 조정하는 편이 현실적입니다.

Retirement Pension & IRP

시뮬레이터 대한민국 퇴직연금

한국 사적 연금을 시뮬레이션합니다: 퇴직연금(DB/DC) 및 IRP(Individual Retirement Pension). 세제 혜택과 전략을 비교하세요.

나의 현황과 저축

34 세
63 세
50,000,000 ₩
8 년

요약

퇴직 후 수령액

₩686,430,093

세후 순액

예상 월 수령액

₩2,383,438

연금 수령 시 /월

IRP 저축액

₩500,000

/월

구체적으로: IRP에 ₩500,000/월을 29년간 납입하고, 퇴직연금(DC)을 합산하면 총 자산은 ₩715,031,347이 됩니다. 세후 순 수령액은 ₩686,430,093입니다. 투자 운용수익으로 납입액 대비 ₩507,430,093을 더 확보하게 됩니다.

IRP 세제 혜택으로 연간 약 ₩900,000/년을 절약할 수 있습니다 (세액공제율 13.2-16.5%). 연금 수령 시 NPS 국민연금에 더해 ₩2,383,438/월을 추가로 받을 수 있습니다.

총 자산

₩715,031,347

Retirement Pension + IRP

월 연금

₩2,383,438

종신연금 전환 시

세제 혜택

₩26,100,000

IRP 누적 세액공제

세후 순액

₩686,430,093

순 수령 가능 금액

Retirement Pension (DC)

최종 자산

₩351,439,155

총 납입액

₩154,166,589

운용수익

₩197,272,566

절세 효과

₩0

수령시 과세

-₩14,057,566

세후 순액

₩337,381,589

예상 월 연금₩1,171,464/월

IRP (Individual Retirement Pension)

최종 자산

₩363,592,192

총 납입액

₩179,000,000

운용수익

₩184,592,192

절세 효과

₩26,100,000

수령시 과세

-₩14,543,688

세후 순액

₩349,048,504

예상 월 연금₩1,211,974/월

자산 추이

353841444750535659630억2억4억6억8억
  • Retirement Pension
  • IRP
  • 합계

누적 연금 vs 잔여 자산

636669727578818487900억3억5억8억10억
  • 누적 연금
  • 잔여 자산

자주 묻는 질문

퇴직연금 DB형과 DC형의 차이는 무엇인가요?
DB형(확정급여형)은 퇴직 시 근속연수 × 평균임금으로 퇴직금이 확정됩니다. DC형(확정기여형)은 매년 연봉의 1/12 이상이 적립되고 운용 수익에 따라 수령액이 변동됩니다. 임금상승이 높은 직장은 DB형, 운용에 자신 있으면 DC형이 유리합니다. 회사가 어떤 제도를 운영하는지는 취업규칙에 명시되며, 일부 기업은 두 제도를 함께 운영해 근로자가 선택할 수 있도록 하고 있습니다.
IRP 세액공제는 얼마나 받을 수 있나요?
IRP(개인형 퇴직연금)와 연금저축 합산 연 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 총급여 5,500만원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%의 세액공제율이 적용됩니다. 연 900만원 납입 시 최대 148.5만원의 세금을 돌려받습니다. 세액공제는 납입한 해의 연말정산에 반영되며, 한도를 넘겨 납입한 금액은 다음 해로 이월해 공제받을 수 있습니다.
퇴직연금을 중도에 인출할 수 있나요?
DC형과 IRP는 원칙적으로 55세 이전 중도인출이 불가합니다. 예외적으로 무주택자의 주택구입, 6개월 이상 요양, 개인회생/파산, 천재지변 등의 사유가 있을 때만 중도인출이 가능합니다. 중도인출 시에는 그동안 받은 세액공제가 추징되고 기타소득세 16.5%가 부과되므로 실질 손실이 큽니다.
연금으로 수령하면 세금이 얼마나 줄어드나요?
55세 이후 연금으로 수령하면 연금소득세 3.3~5.5%(나이에 따라)만 부과됩니다. 일시금으로 수령하면 퇴직소득세(약 6~40%)가 부과되므로 연금 수령이 세금 측면에서 훨씬 유리합니다. 연간 1,500만원 이하 수령이 세금 최적화에 좋습니다. 1,500만원을 넘기면 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중 선택해야 하므로, 수령 기간을 늘려 연간 금액을 낮추는 편이 유리합니다.
퇴직연금 운용 수익률을 높이려면 어떻게 해야 하나요?
원리금보장상품(예금·보험)의 수익률은 2~3%에 그치므로, 장기적으로는 TDF(타겟데이트펀드)나 인덱스펀드 비중을 높이는 것이 유리합니다. DC형은 위험자산 70%까지, IRP는 70%까지 투자 가능합니다. 수수료가 낮은 상품을 선택하세요. 운용지시를 한 번도 하지 않으면 대기성 자금으로 방치되는 경우가 많아, 가입 직후 한 번은 반드시 상품을 지정해야 합니다.

Simulateurs associés

국민연금

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🇰🇷 대한민국

국민연금 (NPS), 퇴직연금, IRP

한국 퇴직연금 이해하기

퇴직연금(退職年金): DB vs DC

퇴직연금(退職年金)은 대한민국의 의무 기업 퇴직 제도입니다. 2005년부터 사용자는 모든 근로자를 위해 DB 또는 DC 유형의 퇴직연금을 설정해야 합니다.

DB (확정급여형)

  • 사용자가 급여를 보장
  • 계산: 최종 급여 x 근속 연수 / 12
  • 근속 1년당 1개월분 급여
  • 투자 위험을 사용자가 부담
  • 급여 상승이 큰 경우 유리

DC (확정기여형)

  • 사용자가 연봉의 1/12을 납입
  • 근로자가 투자를 직접 관리
  • 최종 자산은 수익률에 따라 결정
  • 투자 위험을 근로자가 부담
  • 더 많은 통제권과 유연성
IRP (Individual Retirement Pension)

IRP (Individual Retirement Pension)는 개인이 자발적으로 가입하는 개인형 퇴직연금 계좌입니다. 기업 퇴직연금의 보완으로 개설하거나, 이직 시 퇴직금을 이전받는 용도로 활용할 수 있습니다.

  • 공제 한도: 연간 최대 ₩9,000,000까지 세액공제 가능 (퇴직연금 추가 납입분과 합산).
  • 세액공제율: 연소득 ₩55,000,000 초과 시 13.2%, 이하 시 16.5%. 평균 약 15%로 단순화됩니다.
  • 투자 선택: 원리금보장형(예금), 채권형 펀드, 주식형 펀드, ETF 등 다양한 상품에 투자 가능합니다.
  • 수령 방식: 55세부터 연금 또는 일시금으로 수령 가능. 연금 수령 시 유리한 세율(3-5%) 적용, 중도 해지 시 최대 16.5% 과세.
  • 이전(포터빌리티): 이직 시 퇴직연금 자산을 IRP로 비과세 이전할 수 있습니다.
세제 혜택

한국의 사적 연금 제도는 상당한 세제 혜택을 제공합니다:

연간 공제 한도

₩9,000,000/년

퇴직연금 + IRP 합산 한도

세액공제율

13.2-16.5%

소득 수준에 따라 결정

수령 시 과세

3-5%

연금 수령 시 우대 세율

구체적 예시:

연봉 ₩50,000,000인 근로자가 IRP에 ₩750,000/월 (₩9,000,000/년) 납입하는 경우:
세액공제: ₩9,000,000 x 16.5% = 연 ₩1,485,000 절세
실질 비용: ₩9,000,000 - ₩1,485,000 = 연 ₩7,515,000만 (₩626,250/월)

DB vs DC: 어떤 것을 선택할까?
기준DB (확정급여형)DC (확정기여형)
보장급여 보장수익률에 따라 변동
계산최종 급여 x 근속 연수납입액 + 수익률
위험사용자 부담근로자 부담
통제통제권 없음투자 선택 가능
급여 상승상승 폭이 클수록 유리중립적
적합 대상안정적 경력, 대기업적극적 투자자, 중소기업

현재 추세: 한국에서는 기업들이 투자 위험을 근로자에게 이전하면서 DB에서 DC로의 전환이 점차 진행되고 있습니다. 2023년 기준 약 55%의 플랜이 DC형입니다.

최적화 가이드
  • IRP를 최대한 활용하세요: 연간 ₩9,000,000 한도를 채워 최대 세액공제를 받으세요. 한국에서 가장 효과적인 절세 수단 중 하나입니다.
  • 이직 시 IRP로 이전하세요: 퇴직연금을 현금으로 인출하면 16.5%의 높은 세금이 부과됩니다. IRP로 이전하여 세제 혜택을 유지하세요.
  • DB와 DC를 신중히 선택하세요: 급여 상승이 빠르다면 DB가 유리합니다. 투자에 자신이 있다면 DC가 더 큰 잠재력을 제공합니다.
  • DC/IRP 투자를 분산하세요: 한국의 DC 및 IRP 계좌에서 ETF와 해외 펀드에도 투자할 수 있습니다. 지역 분산 투자를 활용하세요.
  • 연금 수령을 우선하세요: 연금 수령 시 세율(3-5%)이 일시금 수령보다 훨씬 유리합니다. 10-20년에 걸친 단계적 수령을 계획하세요.
  • NPS + 퇴직연금 + IRP를 결합하세요: 세 가지 축은 상호 보완적입니다. NPS가 기본을 보장하고, 퇴직연금이 사용자 부담분을 보충하며, IRP는 자발적 저축을 담당합니다.