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La superannuation est un système capitalisé comportant trois points d'imposition, et les connaître tous les trois est ce qui permet une comparaison. Les cotisations de l'employeur et les versements par abandon de salaire sont imposés à taux réduit à l'entrée, dans la limite d'un plafond annuel au-delà duquel l'excédent est imposé au taux marginal. Les revenus du fonds sont imposés à taux réduit pendant la phase d'accumulation et exonérés une fois le compte passé en phase de retraite. Les retraits après soixante ans d'un fonds imposé sont en général exonérés. Ce simulateur projette l'encours à partir des cotisations, de la progression du salaire et d'un rendement supposé, et montre ce que les frais du fonds en prélèvent. Il ne modélise ni les plafonds reportés, ni les primes d'assurance prélevées à l'intérieur de nombreux fonds.
Simulateur Retraite privée Australie
Projetez votre épargne-retraite privée australienne : cotisations volontaires au Super (salary sacrifice + cotisations après impôt) et SMSF (Self-Managed Super Fund). Comparez les profils de risque et les stratégies d'optimisation, expliques pour un public francophone.
Votre situation & plan d'épargne
Recapitulatif
Disponible à la retraite
$965,850
net après impôts (0% après 60 ans)
Revenu mensuel possible
$3,864
par mois en rente
Vous épargnez
$1,200
par mois (Super + SMSF)
Concrètement : En épargnant $1,200/mois pendant 33 ans, vous atteignez un capital de $965,850. Après fiscalité, il vous reste $965,850 net. Vos placements vous ont rapporte $425,650 de plus que vos versements.
Grâce au salary sacrifice et aux avantages fiscaux du Super, vous économisez environ $1,530/an d'impôts. En rente, cela représente $3,864/mois a vie, en complément de votre Age Pension et Super Guarantee.
Capital total
$965,850
Super volontaire + SMSF
Rente mensuelle
$3,864
En conversion rente viagère
Avantages fiscaux
$50,490
Salary sacrifice + avantages Super
Net après impôts
$965,850
Capital net disponible (0% après 60)
Voluntary Superannuation
Capital final
$724,878
Versements totaux
$302,100
Intérêts générés
$422,778
Économie d'impôt
$38,610
Fiscalité sortie
-$0
Net après impôt
$724,878
SMSF (Self-Managed Super Fund)
Capital final
$240,972
Versements totaux
$208,400
Intérêts générés
$32,572
Économie d'impôt
$11,880
Fiscalité sortie
-$0
Net après impôt
$240,972
Évolution du capital
- Super volontaire
- SMSF
- Total
Rente cumulée vs capital restant
- Rente cumulée
- Capital restant
Questions fréquentes
Quel est le plafond de cotisation concessionnelle en 2026 ?
Le salary sacrifice dans la super est-il intéressant ?
Quelle différence entre un industry fund et un SMSF ?
Comment la super est-elle taxée au retrait à la retraite ?
Combien de super devrais-je avoir à mon âge ?
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Comprendre la retraite privée australienne
Les cotisations volontaires au Super : l'équivalent du PER français ?
Au-delà de la Super Guarantee obligatoire (12%), vous pouvez effectuer des cotisations volontaires pour booster votre retraite. C'est comparable au Plan d'Épargne Retraite (PER) en France, mais avec un cadre fiscal encore plus avantageux après 60 ans (0% d'impôt à la sortie).
- Concessionnelles (pré-impôt) : Salary sacrifice + cotisations déductibles. Taxées à 15% dans le Super (au lieu de votre taux marginal). Plafond : $30,000/an (inclut la SG de l'employeur). En France, le PER est déductible a hauteur de 10% des revenus.
- Non-concessionnelles (après impôt) : Cotisations depuis votre revenu net. Aucune taxe supplémentaire dans le Super. Plafond : $120,000/an (ou $360,000 sur 3 ans via la regle bring-forward). Équivalent des versements non-deductibles sur un PER français.
- Co-contribution gouvernementale : Si vous gagnez moins de $58,445/an et faites des cotisations non-concessionnelles, le gouvernement ajoute jusqu'à $500/an (50 cents par dollar). Ce type de subvention directe n'existe pas pour le PER français.
- Carry-forward (report) : Depuis 2019, vous pouvez reporter le plafond concessional non utilise des 5 dernières années (si solde Super < $500,000). Similaire au report du plafond PER non utilise en France (3 ans).
Le Salary Sacrifice : réduire ses impôts en épargnant
Le salary sacrifice consiste à rediriger une partie de votre salaire brut directement dans votre Super, avant impôt sur le revenu. C'est l'équivalent australien du versement employeur sur un PERCO/PERO en France, mais a l'initiative du salarie.
Avantage fiscal
Au lieu d'être taxe a votre taux marginal (jusqu'à 47%), le montant est taxe a seulement 15% dans le Super. En France, les versements PER sont déductibles du revenu imposable (économie = versement x TMI).
Impact sur la SG
Le salary sacrifice ne doit pas réduire votre OTE (ordinary time earnings) pour le calcul de la SG employeur.
Plafond
Salary sacrifice + SG employeur doivent rester sous le plafond concessional de $30,000/an.
Mise en place
Necessite un accord écrit avec votre employeur. Doit être mis en place avant que le salaire ne soit gagne.
Exemple concret :
Salaire brut $100,000/an, taux marginal 34,5% (+ 2% Medicare levy) : Sans sacrifice : $500/mois net = $500/mois dans votre poche Avec sacrifice de $500/mois dans le Super : seulement $75/mois de taxe (15%) au lieu de ~$183/mois. Économie de ~$108/mois soit ~$1,296/an.
Le SMSF : gérer soi-meme son fonds de retraite
Un SMSF (Self-Managed Super Fund) est un fonds de superannuation que vous gérez vous-meme. Il offre un controle total sur les investissements mais s'accompagne de responsabilités réglementaires significatives. Il n'a pas d'équivalent direct en France, mais se rapproche d'un PER bancaire en gestion libre avec la possibilité d'investir dans l'immobilier.
- Controle total : Liberté de choix d'investissement (actions, immobilier, crypto, art, etc.). Vous êtes le trustée (gestionnaire) du fonds.
- Nombre de membres : 1 a 6 membres maximum (augmente de 4 a 6 depuis 2021).
- Coûts administratifs : Comptabilité, audit annuel obligatoire, assurance. Environ $3,000 a $6,000/an minimum.
- Solde recommande : L'ATO recommande un solde minimum de $200,000 a $500,000 pour que les économies d'échelle justifient les coûts.
- Obligations légales : Stratégie d'investissement documentée, audit annuel, reporting ATO, sole purpose test.
- LRBA : Possibilité d'emprunter pour acheter un bien immobilier via un Limited Recourse Borrowing Arrangement. Ce type de levier n'est pas possible dans un PER français.
Cotisations concessionnelles vs non-concessionnelles
| Critère | Concessionnelles | Non-concessionnelles |
|---|---|---|
| Source | Pré-impôt (salary sacrifice, SG) | Après impôt (revenu net) |
| Taxe dans le Super | 15% (contributions tax) | 0% |
| Plafond annuel | $30,000 | $120,000 |
| En cas de dépassement | Taxe au taux marginal | 47% + retrait ou requalification en concessionnelle |
| Report (carry-forward) | Oui (5 ans, si Super < $500,000) | Oui (3 ans bring-forward) |
| Idéal pour | Hauts revenus, réduction d'impôt | Patrimoine eleve, transmission |
Stratégie optimale : Maximisez d'abord vos cotisations concessionnelles (salary sacrifice) pour profiter de l'écart entre votre taux marginal et la taxe de 15% dans le Super. Puis complétez avec des non-concessionnelles si votre capacité d'épargne le permet. C'est la même logique qu'en France : priorisez le PER déductible avant l'assurance vie.
Fiscalité du Super : 15% a l'entrée, 0% à la sortie après 60 ans
Le traitement fiscal favorable est l'attrait principal du système de superannuation australien, bien plus avantageux qu'en France :
A l'entrée
15%
Taxe sur les cotisations concessionnelles. 0% sur les non-concessionnelles.
Pendant (revenus)
15%
Taxe sur les revenus et plus-values dans le fonds. 10% sur les plus-values long terme.
A la sortie (après 60 ans)
0%
Totalement defiscalise. Capital ou rente.
Comparaison avec la France :
En France, le PER offre une déduction a l'entrée (économie = versement x TMI) mais la sortie est imposée a l'IR (rente ou capital). L'assurance vie beneficie d'un abattement après 8 ans mais reste taxée. En Australie, la sortie après 60 ans est a 0%, que ce soit en capital ou en pension stream. C'est l'un des systèmes les plus avantageux au monde.
Division 293 :
Si vos revenus + cotisations concessionnelles dépassent $250,000/an, une taxe supplémentaire de 15% s'applique sur les cotisations concessionnelles (total 30% au lieu de 15%). Cela concerne principalement les hauts revenus.
Les profils de placement : même logique qu'en France
Le choix du profil d'investissement impacte fortement le rendement a long terme, comme pour l'assurance vie ou le PER en France :
Prudent (Conservative)
Rendement estime : 2-4%/an
Risque de perte : Faible
Comparable au fonds euros d'une assurance vie française.
Equilibre (Balanced)
Rendement estime : 4-6%/an
Risque de perte : Modere
Comparable a un profil equilibre en gestion pilotée PER.
Dynamique (Growth)
Rendement estime : 5-8%/an
Risque de perte : Eleve
Comparable a un PER 100% UC actions ou ETF monde.
Gestion lifecycle : De nombreux fonds Super proposent une gestion automatique qui réduit la part actions a l'approche de la retraite. C'est similaire à la gestion pilotée a horizon du PER français, qui derisque progressivement le portefeuille. Les fonds Super australiens MySuper intègrent cette gestion lifecycle par défaut.
Conseils pour optimiser votre retraite privée australienne
- Maximisez le plafond concessional : Si votre budget le permet, utilisez le salary sacrifice pour atteindre le plafond de $30,000/an. L'économie d'impôt est immédiate. En France, la même logique s'applique au PER déductible.
- Carry-forward : Vérifiez vos plafonds non utilises des 5 dernières années sur MyGov. Si votre solde Super est inférieur a $500,000, vous pouvez rattraper. En France, le report est limite a 3 ans.
- Splitting des cotisations au conjoint : Transférez jusqu'à 85% de vos cotisations concessionnelles sur le Super de votre conjoint pour équilibrer les comptes et optimiser l'asset test. Pas d'équivalent direct en France.
- SMSF : solde minimum : Ne créez un SMSF que si votre solde Super depasse $200,000 a $500,000. En dessous, les frais administratifs erodent vos rendements.
- Assurance dans le Super : Vérifiez vos couvertures décès, invalidité (TPD) et income protection. Les primes sont payées depuis le Super (pré-impôt) mais réduisent votre solde.
- Transition to Retirement (TTR) : Des le préservation age (60 ans), vous pouvez accéder partiellement a votre Super tout en continuant à travailler, avec une stratégie combinée de salary sacrifice pour optimiser la fiscalité.
- Consolidez vos comptes : Si vous avez plusieurs comptes Super, consolidez-les pour éviter les frais multiples et les rendements dilues. Utilisez MyGov pour retrouver les comptes perdus.