Simulateur retraite Suède

La retraite publique en Suède est administrée par l'Agence suédoise des retraites (Pensionsmyndigheten) et se compose de deux volets. L'Inkomstpension (16 % du revenu ouvrant droit a pension) fonctionne selon le principe NDC (Notional Defined Contribution), ou les cotisations sont inscrites sur un compte fictif qui suit l'évolution des salaires dans l'économie. La Premiepension (2,5 %) est investie dans des fonds choisis par l'individu. La Garantipension offre un filet de sécurité pour ceux qui n'ont que peu ou pas de pension basée sur le revenu et exige au minimum 40 ans de résidence en Suède pour le montant intégral.

La retraite publique peut être perçue à partir de 63 ans, mais plus on attend, plus la pension mensuelle est élevée grâce au diviseur (delningstal). La Garantipension est disponible à partir de 66 ans au plus tôt et nécessite au moins 40 ans de résidence pour le montant intégral. Il n'y a pas de limite d'age supérieure pour les retraits, et la pension peut être perçue en totalité, aux trois quarts, a moitié ou au quart. Depuis 2020, les ages minimaux ont ete progressivement releves et sont désormais indexes sur l'évolution de l'espérance de vie moyenne.

La Tjanstepension (retraite professionnelle) est négociée entre les partenaires sociaux et couvre environ 90 % des salaries. Les accords les plus courants sont ITP1 (employés du secteur prive, cotisations définies) et SAF-LO (ouvriers du secteur prive). L'employeur cotise entre 4,5 et 30 % du salaire selon l'accord et le niveau de revenu. L'ISK (Investeringssparkonto) est un véhicule d'épargne populaire pour la retraite individuelle, impose a un taux forfaitaire base sur la valeur du compte plutôt que sur les plus-values, ce qui le rend fiscalement avantageux pour l'épargne a long terme.

L'ISK est soumis a un prélèvement forfaitaire calcule sur la valeur moyenne du compte multipliée par le taux d'emprunt de l'État plus un supplément (environ 1,065 % en 2026). Cela signifie qu'aucun impôt sur les plus-values, les dividendes ou les coupons n'est preleve au sein du compte. Les cotisations de Tjanstepension sont déductibles pour l'employeur en tant que charge salariale et ne sont pas imposées chez le salarie avant le versement de la pension. La déduction pour épargne-retraite individuelle (épargne-retraite traditionnelle) a ete supprimée en 2016, mais les soldes existants subsistent.

Les reformes récentes se sont concentrées sur le relèvement de l'age de la retraite en lien avec l'augmentation de l'espérance de vie. L'age minimum de perception de la retraite publique a ete releve a 63 ans en 2023 et devrait augmenter encore. L'age de la Garantipension a ete porte a 66 ans. Au sein du système de Premiepension, la place de marche des fonds a ete reformee avec des exigences plus strictes pour les gestionnaires de fonds afin de protéger les épargnants contre les opérateurs peu scrupuleux. Le groupe parlementaire transpartisan sur les retraites continue d'évaluer la viabilité a long terme du système et discute d'ajustements supplémentaires des seuils d'age et du plafond de revenu.

La retraite publique (Inkomstpension et Premiepension) peut être perçue à partir de 63 ans. La Garantipension est versée au plus tôt à partir de 66 ans. Il n'y a pas d'age de départ obligatoire -- on peut continuer à travailler et on a le droit de rester chez son employeur jusqu'à au moins 69 ans en vertu de la loi sur la protection de l'emploi (LAS). Plus on retarde le versement de la pension, plus le montant mensuel est eleve.

L'Inkomstpension est calculée en divisant le capital-retraite total inscrit sur le compte fictif par un diviseur (delningstal) qui reflete l'espérance de vie restante au moment du départ en retraite. La Premiepension dépend de la performance des fonds choisis. La Tjanstepension est calculée selon l'accord collectif applicable -- sous ITP1, c'est un modèle a cotisations définies ou l'employeur verse un pourcentage du salaire dans des fonds de placement.

Au-delà de la retraite publique et de la Tjanstepension, on peut épargner individuellement via un ISK (Investeringssparkonto) avec une fiscalité forfaitaire avantageuse, une kapitalforsakring (assurance-capital) ou des comptes-titres traditionnels. Le choix de fonds de la Premiepension offre un éventail supplémentaire avec plus de 400 fonds disponibles. Depuis la suppression de la déduction pour épargne-retraite en 2016, l'ISK est devenu le véhicule le plus populaire pour l'épargne a long terme.

La pension totale varie selon le revenu, le nombre d'années de travail et l'épargne. A titre indicatif, la retraite publique et la Tjanstepension remplacent ensemble environ 50 a 65 % du dernier salaire pour un revenu moyen. La Garantipension offre un plancher d'environ 11 988 SEK/mois (2026) pour ceux qui ont réside en Suède pendant 40 ans. Les hauts revenus dépassant le plafond de revenu (environ 673 000 SEK/an en 2026) reçoivent proportionnellement moins de la retraite publique et dépendent davantage de la Tjanstepension et de l'épargne privée.

Oui, on peut percevoir la retraite publique des 63 ans, mais le montant mensuel sera plus faible car le capital doit durer plus longtemps. La Tjanstepension peut souvent être perçue des 55-60 ans selon l'accord, sous forme de versement temporaire ou viager. L'épargne personnelle en ISK ou sur d'autres comptes peut naturellement être utilisée a tout moment. A noter que la Garantipension ne peut pas être perçue avant 66 ans, de sorte qu'une retraite anticipée implique de ne compter que sur l'Inkomstpension, la Premiepension et l'éventuelle Tjanstepension.