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Le choix entre REER et CELI est un choix entre deux moments d'imposition, non entre deux rendements. Un versement au REER se déduit du revenu au taux marginal actuel et le retrait est imposé en totalité plus tard : le dispositif fonctionne si le taux à la retraite est plus bas. Le CELI n'ouvre aucune déduction mais sort entièrement libre d'impôt, et ses retraits ne comptent pas comme revenu, ce qui importe parce que la Sécurité de la vieillesse et le Supplément de revenu garanti sont tous deux soumis à condition de revenu. Pour qui comptera sur ces prestations, le CELI peut valoir davantage que le REER à taux égal. Ce simulateur compare les deux à versements et rendement identiques. Il ne modélise pas les droits de cotisation reportés, propres à chacun et indiqués sur l'avis de cotisation.
Simulateur Épargne-retraite Canada
Projetez votre épargne REER et CELI. Comparez les véhicules d'épargne et optimisez votre stratégie fiscale.
Votre situation & épargne
Recapitulatif
Capital net à la retraite
$936,165
net après impôts
Revenu mensuel possible
$3,589
par mois en rente
Vous épargnez
$800
par mois (REER + CELI)
Concrètement : En épargnant $800/mois pendant 31 ans, vous atteignez un capital de $1,038,537. Après impôts, il vous reste $936,165 net. Vos placements vous ont rapporte $603,565 de plus que vos versements.
Votre REER vous fait économiser environ $1,753/an en impôts grâce à la déduction fiscale. Votre CELI vous épargne $79,977 d'impôts sur des gains qui seraient autrement imposables. En rente, cela represente $3,589/mois pour compléter vos pensions publiques.
Capital total
$1,038,537
REER + CELI
Rente mensuelle
$3,589
Si converti en rente
Avantages fiscaux
$134,326
Économies d'impôt cumulées
Net après impôt
$936,165
Capital net disponible
REER (Rég. enregistré d'épargne-retraite)
Capital final
$638,231
Versements totaux
$206,000
Intérêts générés
$432,231
Économie d'impôt
$54,349
Fiscalité sortie
-$102,372
Net après impôt
$535,859
CELI (Compte d'épargne libre d'impôt)
Capital final
$400,306
Versements totaux
$126,600
Intérêts générés
$273,706
Économie d'impôt
$79,977
Fiscalité sortie
-$0
Net après impôt
$400,306
Évolution du capital
- REER
- CELI
- Total
Rente cumulée vs capital restant
- Rente cumulée
- Capital restant
Questions fréquentes
Quel est le plafond de cotisation REER en 2026 ?
REER ou CELI : lequel prioriser ?
Que se passe-t-il avec mon REER à 71 ans ?
Combien peut-on cotiser au CELI ?
Peut-on utiliser son REER pour acheter une première maison ?
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Comprendre l'épargne-retraite canadienne
REER : Régime enregistre d'épargne-retraite
Le REER (en anglais RRSP) est le principal véhicule d'épargne-retraite au Canada. Les cotisations sont déductibles du revenu imposable, procurant un avantage fiscal immédiat.
- Plafond de cotisation 2026 : 18% du revenu gagne de l'année précédente, jusqu'à un maximum de $33,810
- Droits inutilisés : Les droits de cotisation inutilisés s'accumulent indéfiniment et sont reportes aux années futures
- Croissance a l'abri de l'impôt : Les revenus de placement (intérêts, dividendes, gains en capital) ne sont pas imposes tant qu'ils restent dans le REER
- Impose au retrait : Les retraits s'ajoutent au revenu imposable et sont imposes au taux marginal. L'idée est de retirer à la retraite quand le taux d'imposition est plus bas
- Retenue à la source : 10% (jusqu'à $5,000), 20% ($5,001 a $15,000), 30% (plus de $15,000)
CELI : Compte d'épargne libre d'impôt
Le CELI (en anglais TFSA), cree en 2009, permet une croissance et des retraits entièrement libres d'impôt. Les cotisations ne sont pas déductibles, mais c'est le seul véhicule ou les gains ne sont jamais imposes.
- Plafond annuel 2026 : $7,000. Plafond cumulatif depuis 2009 : $95,000 (pour un résident depuis 2009)
- Retraits libres : Retirez a tout moment sans impôt ni pénalité. Les montants retires redeviennent admissibles l'année suivante
- Aucun impact fiscal : Les retraits n'affectent pas les prestations gouvernementales (SRG, allocations pour enfants, etc.)
- Placements diversifies : Comme le REER, le CELI peut détenir des actions, obligations, FNB, CPG, fonds communs...
- Au décès : Le CELI peut être transfere au conjoint survivant sans impact fiscal
REER vs CELI : quel véhicule choisir ?
| Critère | REER | CELI |
|---|---|---|
| Déduction a l'entrée | Oui (réduit l'impôt) | Non |
| Impôt au retrait | Oui (revenu imposable) | Non (libre d'impôt) |
| Flexibilité de retrait | Retenue à la source | Totale, sans pénalité |
| Impact sur les prestations | Réduit le SRG, les prestations | Aucun impact |
| Plafond annuel | $33,810 (18% du revenu) | $7,000 |
| Idéal pour | Revenu eleve, TMI > taux à la retraite | Tout le monde, surtout jeunes / revenus modestes |
Regle générale : Si votre taux d'imposition actuel est plus eleve que celui prévu à la retraite, privilégiez le REER. Si votre taux est plus bas ou similaire, le CELI est souvent préférable. Idéalement, combinez les deux.
Le RAP : Régime d'accession à la propriété
Le RAP (Régime d'accession à la propriété) (en anglais HBP) vous permet de retirer jusqu'à $35,000 de votre REER pour acheter votre première habitation, sans payer d'impôt au moment du retrait.
- Montant maximal : $35,000 par personne ($70,000 par couple)
- Condition : Être acheteur d'une première habitation (ou ne pas avoir ete propriétaire au cours des 4 dernières années)
- Remboursement : Doit être rembourse dans le REER sur 15 ans (à compter de la 2e année suivant le retrait)
- Pénalité : Tout montant non rembourse a temps est ajoute au revenu imposable de l'année
- Fonds REER : Les fonds doivent être dans le REER depuis au moins 90 jours avant le retrait
Astuce : Cotisez a votre REER juste avant d'utiliser le RAP pour obtenir la déduction fiscale, puis retirez pour l'achat. Vous bénéficiez de la déduction tout en utilisant les fonds pour votre propriété.
Le FERR : Fonds enregistre de revenu de retraite
Le FERR (en anglais RRIF) est le prolongement obligatoire du REER. Vous devez convertir votre REER en FERR au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 71 ans.
- Retraits minimaux obligatoires : Chaque année, vous devez retirer un pourcentage minimal de votre FERR (en fonction de votre age)
- Taux de retrait minimal : 5,28% a 72 ans, 5,40% a 73 ans... augmente progressivement jusqu'à 20% a 95 ans et plus
- Pas de maximum : Vous pouvez retirer autant que vous voulez (mais l'impôt s'applique)
- Options a 71 ans : Convertir en FERR, acheter une rente viagère ou retirer la totalité (imposable)
- Planification : Envisagez de commencer les retraits du REER/FERR avant 71 ans si votre revenu est faible, pour étaler le fardeau fiscal
Attention : Les retraits obligatoires du FERR augmentent avec l'age et peuvent déclencher la récupération de la SV ou réduire le SRG. Planifiez vos retraits en tenant compte de toutes vos sources de revenus.
Stratégies d'optimisation fiscale
- Fractionnement du revenu de pension : À partir de 65 ans, vous pouvez transférer jusqu'à 50% de vos revenus de pension admissibles (FERR, rente) a votre conjoint pour réduire l'impôt du couple
- Crédit pour revenu de pension : Les premiers $2,000 de revenu de pension admissible donnent droit a un crédit d'impôt fédéral de 15% ($300)
- Décaissement stratégique du REER : Si votre revenu est faible entre la préretraite et 65 ans, retirez du REER a un taux marginal bas avant de recevoir la SV et le RPC
- Investir le remboursement d'impôt du REER : Placez l'économie d'impôt des cotisations REER dans votre CELI pour maximiser la croissance libre d'impôt
- REER au conjoint : Cotisez au REER de votre conjoint a revenu plus faible pour équilibrer les revenus de retraite et profiter de taux marginaux d'imposition plus bas
- Utiliser le CELI à la retraite : Gardez des fonds dans un CELI pour compléter vos revenus sans affecter les prestations gouvernementales ni augmenter votre impôt