Simulador Plan de Pensiones España

El Plan de Pensiones es el vehiculo de ahorro para la jubilacion individual clasico en España. Las aportaciones son deducibles de la base imponible del IRPF.

• Tope anual: 1500 €/ano desde 2022 (frente a 8000 € antes de 2021). Reduccion drastica para favorecer los planes de empleo.
• Ventaja fiscal a la entrada: Las aportaciones reducen tu base imponible IRPF. Ahorro real = importe x tipo marginal IRPF.
• Bloqueo: Fondos bloqueados hasta la jubilacion, salvo supuestos excepcionales (invalidez, enfermedad grave, desempleo de larga duracion, o tras 10 anos desde 2025).
• Fiscalidad en el rescate: La totalidad del rescate tributa como rentas del trabajo en el IRPF. Es el principal inconveniente del PdP.

El PIAS es un producto de seguro de ahorro con una ventaja fiscal importante en el rescate: las plusvalias estan exentas de impuestos si se cobra en forma de renta vitalicia tras 5 anos.

• Sin deduccion a la entrada: A diferencia del Plan de Pensiones, las aportaciones al PIAS no son deducibles del IRPF.
• Exencion en el rescate: Si el PIAS se transforma en renta vitalicia tras al menos 5 anos, las plusvalias acumuladas estan totalmente exentas de impuestos.
• Tope: Maximo 8000 €/ano de prima, con un acumulado total maximo de 240.000 €.
• Rescate en capital: Posible, pero en ese caso las plusvalias tributan como rentas del ahorro (19-28%).
• Flexibilidad: A diferencia del PdP, el PIAS es accesible en cualquier momento (sin bloqueo legal).

Estrategia optima: Con el tope del PdP reducido a 1500 €/ano, muchos ahorradores espanoles combinan ambos: PdP para la deduccion IRPF (importe limitado), y PIAS para el resto del ahorro con el objetivo de una renta exenta.

Los Planes de Pensiones de Empleo (PPE) son los planes de jubilacion de empresa en España. Disfrutan de un tratamiento fiscal mucho mas favorable que los planes individuales.

• Tope conjunto: Las contribuciones empresa + trabajador pueden alcanzar los 8500 €/ano, muy por encima del tope individual de 1500 €.
• Formula: El tope es de 1500 € + contribuciones del empresario. Si el empresario contribuye 5000 €, el trabajador puede contribuir hasta 3500 € adicionales.
• FPEPP: El gobierno ha creado los Fondos de Pensiones de Empleo de Promocion Publica para ampliar el acceso a pymes y trabajadores autonomos.
• Ventaja: Mismas reglas fiscales a la entrada que el PdP individual (deduccion IRPF), pero con un tope mucho mas alto.
• Tendencia: El gobierno espanol impulsa fuertemente este modelo colectivo, considerado mas eficiente y con menores costes de gestion.

A la entrada (aportaciones):

• Las aportaciones al PdP reducen la base imponible general del IRPF
• Tope: el menor entre 1500 € y el 30% de los rendimientos netos del trabajo
• El ahorro real depende de tu tramo marginal IRPF (19% a 47%)

En el rescate (prestacion):

• En capital: La totalidad (aportaciones + plusvalias) tributa como rentas del trabajo, al baremo progresivo IRPF. Riesgo de salto de tramo.
• En renta: Cada mensualidad tributa como rentas del trabajo. Al repartirse en el tiempo, menor riesgo de salto de tramo.
• Mixto: Combinacion capital + renta. Permite optimizar la fiscalidad distribuyendo los cobros.
• Atencion: El rescate en capital de un PdP es muy penalizante fiscalmente. Un cobro de 100.000 € puede tributar facilmente al 37-45%.

La eleccion del modo de rescate es crucial y tiene un impacto fiscal importante:

Regla de 2 anos (reduccion del 40%): Para las aportaciones realizadas antes de 2007, se aplica una reduccion del 40% si el rescate se efectua en capital en los 2 anos siguientes a la jubilacion. Esta regla desaparece progresivamente.

Desde 2025: Los derechos consolidados con mas de 10 anos de antiguedad pueden retirarse libremente, incluso fuera de la jubilacion. Esto anade flexibilidad al Plan de Pensiones.