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L'iDeCo japonais déduit intégralement les versements du revenu imposable, ce qui le rend d'autant plus avantageux que le taux d'imposition est élevé. Le plafond de versement diffère fortement selon que l'on est salarié ou indépendant et selon l'existence d'un régime d'entreprise : c'est le premier point à vérifier. Les revenus produits pendant la phase d'accumulation ne sont pas imposés, mais la prestation l'est à la sortie, avec un abattement pour départ en retraite en cas de capital ou l'abattement applicable aux pensions en cas de rente, de sorte que la charge finale dépend du mode de sortie. L'iDeCo est donc un report d'imposition, profitable si le taux à la retraite est plus bas. Ce simulateur chiffre les deux côtés ; les frais de tenue de compte et de gestion en sont absents. Les fonds sont bloqués jusqu'à soixante ans.
Simulateur Retraite privée Japon
Projetez votre épargne-retraite privée japonaise : iDeCo (plan individuel a cotisations définies, équivalent du PER français) et NISA (compte d'investissement defiscalise, comparable a un PEA sans plafond de gains). Optimisez vos avantages fiscaux.
Votre profil & plan d'épargne
Resume
Disponible à la retraite
￥56,868,085
net après impôts
Revenu mensuel possible
￥221,052
par mois en rente
Vous épargnez
￥73,000
par mois (iDeCo + NISA)
Concrètement : En épargnant ￥73,000/mois pendant 30 ans, votre capital atteint ￥58,171,405. Après fiscalité, il vous reste ￥56,868,085 net. Vos placements vous ont rapporte ￥29,088,085 de plus que vos versements.
Avec l'iDeCo, l'État japonais vous rembourse environ ￥82,800/an en économies d'impôts. Le NISA rend vos gains d'investissement totalement exoneres d'impôts a vie. Converti en rente, cela represente ￥221,052/mois en complément de votre pension publique.
Capital total
￥58,171,405
iDeCo + NISA
Rente mensuelle
￥221,052
En conversion rente viagère
Avantages fiscaux
￥2,484,000
Économies d'impôts iDeCo cumulées
Net après impôts
￥56,868,085
Capital net disponible
iDeCo
Capital final
￥18,618,863
Versements totaux
￥8,780,000
Intérêts générés
￥9,838,863
Économie d'impôt
￥2,484,000
Fiscalité sortie
-￥1,303,320
Net après impôt
￥17,315,543
NISA
Capital final
￥39,552,542
Versements totaux
￥19,000,000
Intérêts générés
￥20,552,542
Économie d'impôt
￥0
Fiscalité sortie
-￥0
Net après impôt
￥39,552,542
Évolution du capital
- iDeCo
- NISA
- Total
Rente cumulée vs capital restant
- Rente cumulée
- Capital restant
Questions fréquentes
Quel est le plafond de cotisation iDeCo ?
Faut-il privilégier iDeCo ou NISA ?
Quel est le plafond d'investissement du nouveau NISA ?
La fiscalité change-t-elle selon le mode de retrait iDeCo ?
Comment choisir ses fonds dans l'iDeCo ?
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Comprendre l'épargne-retraite privée au Japon
iDeCo : l'équivalent japonais du PER français
L'iDeCo (individual-type Defined Contribution pension, en japonais : kojin-gata kakutei kyoshutsu nenkin) est un plan d'épargne-retraite individuel gere par la National Pension Fund Association. C'est l'équivalent le plus proche du Plan d'Épargne Retraite (PER) français.
- Triple avantage fiscal : (1) Les cotisations sont intégralement déductibles du revenu imposable, (2) les gains d'investissement sont exoneres d'impôts pendant la phase d'épargne, (3) la sortie beneficie d'abattements fiscaux. En France, le PER offre également la deductibilite a l'entrée, mais les gains sont imposes à la sortie.
- Blocage des fonds : Retrait impossible avant 60 ans (minimum 10 ans de cotisation). Pas de déblocage anticipe (sauf exceptions extrêmes). Le PER français est plus souple avec le déblocage pour l'achat de la résidence principale.
- Gestion individuelle : L'épargnant choisit lui-meme ses supports d'investissement parmi ceux proposes par son établissement financier. Même principe que la gestion libre en PER.
- Frais : Frais d'adhésion (2 829 ¥ unique) + frais mensuels de gestion (minimum 171 ¥ pour la National Pension Fund Association). Généralement moins chers que les frais du PER assurance français.
Économie d'impôt iDeCo (pour 23 000 ¥/mois de cotisation) :
TMI 20%
￥55,200/an
TMI 30%
￥82,800/an
TMI 33%
￥91,080/an
Impôt sur le revenu + taxe d'habitation (jumin-zei) combines
Le nouveau NISA (2024) : un PEA defiscalise sans limite de temps
Le nouveau NISA (Nippon Individual Savings Account), reforme en janvier 2026, permet d'investir avec une exonération totale et illimitée dans le temps sur les gains. C'est plus généreux que le PEA français (qui impose les gains après 5 ans a 17,2% de prélèvements sociaux).
Tsumitate (épargne régulière)
- Plafond annuel : 1,2 million ¥ (~7 300 EUR)
- Fonds indiciels et ETF éligibles
- Idéal pour l'investissement programme (DCA)
Seichotoshi (investissement croissance)
- Plafond annuel : 2,4 millions ¥ (~14 500 EUR)
- Actions individuelles et fonds plus diversifies
- Plus de liberté dans les choix d'investissement
- Enveloppe totale a vie : 18 millions ¥ (~109 000 EUR), dont 12 millions max en croissance. Le PEA français est plafonne a 150 000 EUR de versements.
- Durée de defiscalisation : Illimitée (contre l'ancien NISA : 5 ou 20 ans). Le PEA français exonere d'IR après 5 ans mais les prélèvements sociaux restent dus.
- Retrait libre : A tout moment, sans pénalité. L'enveloppe se reconstitue l'année suivante. Le PEA français penalise les retraits avant 5 ans (cloture du plan).
- Exonération totale : Dividendes et plus-values entièrement exoneres (normalement taxes a 20,315% au Japon). En France, la flat tax est de 30% (ou barème IR + 17,2% PS).
iDeCo vs NISA : quelle stratégie de combinaison ?
| Critère | iDeCo | NISA |
|---|---|---|
| Déduction a l'entrée | Oui (100% déductible) | Non |
| Gains exoneres | Oui (phase d'épargne) | Oui (a vie) |
| Liquidité | Bloque jusqu'à 60 ans | Retrait libre |
| Fiscalité à la sortie | Abattements (déduction retraite) | Totalement exonere |
| Plafond annuel | 144 000 - 816 000 ¥ | 3 600 000 ¥ |
| Idéal pour | Optimisation fiscale + retraite | Épargne flexible defiscalisee |
Stratégie optimale : Maximisez d'abord l'iDeCo pour profiter de la déduction fiscale a l'entrée (comme le PER en France), puis investissez le surplus dans le NISA pour la liquidité et l'exonération permanente des gains. Les deux dispositifs sont complémentaires, exactement comme la combinaison PER + PEA/assurance vie en France.
Plafonds iDeCo selon le statut professionnel
Le plafond de cotisation iDeCo varie considérablement selon votre situation professionnelle et la présence d'un régime d'entreprise :
Indépendant (catégorie 1)
68 000 ¥/mois
816 000 ¥/an (~5 000 EUR) - Plafond le plus eleve
Mutuellement exclusif avec le fonds de pension national
Salarie sans régime d'entreprise
23 000 ¥/mois
276 000 ¥/an (~1 670 EUR)
Salarie avec DC d'entreprise
20 000 ¥/mois
240 000 ¥/an (à partir de décembre 2024)
Salarie avec DB d'entreprise
12 000 ¥/mois
144 000 ¥/an (~870 EUR) - Plafond le plus bas
DC = Defined Contribution (cotisations définies) | DB = Defined Benefit (prestations définies)
Comparaison France : Le plafond de déduction du PER français est de 10% des revenus professionnels (max ~35 194 EUR/an), nettement plus eleve que l'iDeCo. Mais au Japon, le NISA compense avec ses 3,6 millions ¥/an d'investissement defiscalise.
Stratégies d'investissement populaires au Japon
Depuis le lancement du nouveau NISA en 2024, le Japon connaît une révolution de l'investissement individuel. Voici les stratégies les plus populaires, avec leurs équivalents français :
- Tsumitate (DCA) : Investissement programme mensuel dans des fonds indiciels. C'est l'équivalent du versement programme sur un PEA ou un PER en France. La stratégie la plus populaire chez les épargnants japonais.
- Fonds All Country (monde entier) : L'eMAXIS Slim All Country (MSCI ACWI) est devenu le fonds le plus populaire au Japon, avec des frais de gestion de seulement 0,05775%. L'équivalent en France serait un ETF MSCI World comme l'Amundi MSCI World.
- S&P 500 : L'eMAXIS Slim US Equity et le SBI V S&P 500 sont également très prises. Même logique que les ETF S&P 500 disponibles en PEA ou assurance vie française.
- Fonds equilibres : Pour les profils prudents, les fonds 4 actifs equilibres (actions/obligations japonaises et internationales) offrent une diversification automatique. Comparable à la gestion pilotée équilibrée en France.
- Regle d'allocation par age : "120 - age = % en actions". A 30 ans : 90% actions. A 60 ans : 60% actions. Même principe que la gestion a horizon en France.
Fiscalité des retraits : comment récupérer son capital
Retrait iDeCo (à partir de 60 ans) :
En capital (lump sum)
- Impose comme un revenu de retraite (taishoku shotoku)
- Abattement : ancienneté x 400 000 ¥ (jusqu'à 20 ans)
- Au-delà de 20 ans : 8 M¥ + 700 000 ¥ x (années - 20)
- Seule la moitié du montant après abattement est imposée
En rente (nenkin)
- Impose comme un revenu divers (zatsu shotoku)
- Abattement de pension publique applicable
- Cumule avec la pension publique pour le calcul
- Généralement plus lourd fiscalement que le capital
Retrait NISA :
- Totalement exonere : Plus-values et dividendes ne sont jamais imposes, quel que soit le montant
- L'enveloppe de versement se reconstitue l'année suivante après un retrait
- Aucune condition d'age ou de durée de détention
Stratégie fiscale optimale : Retirez d'abord l'iDeCo en capital (pour bénéficier de l'abattement de retraite), puis complétez avec des retraits NISA totalement exoneres. C'est l'équivalent japonais de la stratégie française : vider d'abord le PER en capital (flat tax 30%) puis piocher dans le PEA/assurance vie defiscalise.