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Le choix entre les formules de retraite d'entreprise et l'épargne individuelle coréenne porte sur le moment de l'imposition et sur la charge du risque, non sur le rendement. Dans la formule à prestations définies, le montant dépend de l'ancienneté et du dernier salaire, et le risque de placement reste à l'employeur. Dans la formule à cotisations définies, l'employeur verse un montant fixé et le résultat des placements détermine la prestation, le risque pesant alors sur le salarié. Les versements sur les comptes d'épargne retraite ouvrent droit à un crédit d'impôt dans la limite d'un plafond, et la prestation est imposée à un taux réduit par rapport à un retrait en capital. Le dispositif est donc un report d'imposition. Ce simulateur chiffre les deux côtés ; les frais des supports en sont absents, et une sortie anticipée entraîne la reprise du crédit d'impôt.

Retirement Pension & IRP

Simulateur Retraite privée Corée du Sud

Projetez votre épargne-retraite privée coreenne : pension d'entreprise (Retirement Pension DB/DC) et IRP (Individual Retirement Pension). Comparez les avantages fiscaux et les stratégies, avec des comparaisons au PER et au PERO/PERCO français.

Vos informations & plan d'épargne

34 ans
63 ans
50 000 000 KRW
8 ans

Resume

Disponible à la retraite

₩686,430,093

net après impôts

Revenu mensuel possible

₩2,383,438

par mois en rente

Vous épargnez (IRP)

₩500,000

/mois

Concrètement : En épargnant ₩500,000/mois dans votre IRP pendant 29 ans, combine a votre pension d'entreprise (DC), votre capital total atteint ₩715,031,347. Après fiscalité, il vous reste ₩686,430,093 net. Vos placements vous ont rapporte ₩507,430,093 de plus que vos versements.

Les crédits d'impôt IRP vous font économiser environ ₩900,000/an (taux de crédit d'impôt 13,2-16,5%). En rente, cela represente ₩2,383,438/mois en complément de votre pension NPS.

Capital total

₩715,031,347

Retirement Pension + IRP

Rente mensuelle

₩2,383,438

En conversion rente viagère

Avantages fiscaux

₩26,100,000

Crédits d'impôt IRP cumules

Net après impôts

₩686,430,093

Capital net disponible

Retirement Pension (DC)

Capital final

₩351,439,155

Versements totaux

₩154,166,589

Intérêts générés

₩197,272,566

Économie d'impôt

₩0

Fiscalité sortie

-₩14,057,566

Net après impôt

₩337,381,589

Rente mensuelle estimée₩1,171,464/mois

IRP (Individual Retirement Pension)

Capital final

₩363,592,192

Versements totaux

₩179,000,000

Intérêts générés

₩184,592,192

Économie d'impôt

₩26,100,000

Fiscalité sortie

-₩14,543,688

Net après impôt

₩349,048,504

Rente mensuelle estimée₩1,211,974/mois

Évolution du capital

353841444750535659630억2억4억6억8억
  • Retirement Pension
  • IRP
  • Total

Rente cumulée vs capital restant

636669727578818487900억3억5억8억10억
  • Rente cumulée
  • Capital restant

Questions fréquentes

Quelle différence entre la pension d'entreprise DB et DC ?
Le régime DB (prestations définies) garantit un montant fixe à la retraite basé sur l'ancienneté × dernier salaire moyen. Le régime DC (cotisations définies) reçoit au minimum 1/12 du salaire annuel et le montant final dépend de la performance des investissements. Le DB convient aux salariés avec progression salariale importante.
Combien de crédit d'impôt peut-on obtenir avec l'IRP ?
L'IRP et l'épargne-pension combinés permettent un crédit d'impôt sur jusqu'à 9 millions ₩/an. Le taux est de 16,5 % pour les revenus totaux jusqu'à 55 millions ₩, et de 13,2 % au-dessus. Avec 9 millions ₩ de cotisation, le crédit maximum est de 1 485 000 ₩.
Peut-on retirer sa pension d'entreprise avant la retraite ?
Les retraits anticipés de DC et IRP sont interdits en principe avant 55 ans. Des exceptions existent : achat de logement pour les non-propriétaires, soins médicaux de longue durée (6 mois+), redressement/faillite personnelle, catastrophe naturelle. En cas de retrait anticipé, les avantages fiscaux déjà obtenus sont repris et une taxe de 16,5 % s'applique sur les sommes retirées, ce qui rend l'opération coûteuse.
Comment la fiscalité est-elle réduite en percevant une rente ?
En percevant une rente après 55 ans, l'impôt sur les revenus de pension est de seulement 3,3-5,5 % (selon l'âge). En capital, l'impôt sur le revenu de retraite (6-40 %) s'applique. Percevoir une rente est bien plus avantageux fiscalement. Idéalement, limitez-vous à 15 millions ₩/an pour optimiser.
Comment améliorer le rendement de sa pension d'entreprise ?
Les produits à capital garanti (dépôts, assurances) ne rapportent que 2-3 %. Pour le long terme, augmentez la part de TDF (fonds à échéance) ou de fonds indiciels. Le DC permet jusqu'à 70 % en actifs risqués, l'IRP aussi. Choisissez des produits à frais réduits.

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Comprendre la retraite privée coreenne

La pension d'entreprise (Retirement Pension) : DB vs DC

La pension d'entreprise (Retirement Pension) est le régime obligatoire de retraite professionnelle en Corée du Sud. Depuis 2005, les employeurs doivent mettre en place un plan DB ou DC pour tous leurs salaries. C'est l'équivalent du PERO/PERCO français (ex-Article 83).

DB (Prestations définies)

  • L'employeur garantit le montant de la prestation
  • Calcul : dernier salaire x ancienneté / 12
  • 1 mois de salaire par année d'ancienneté
  • Risque d'investissement porte par l'employeur
  • Avantageux si forte progression salariale

DC (Cotisations définies)

  • L'employeur verse 1/12e du salaire annuel
  • Le salarie gere ses investissements
  • Le capital final dépend du rendement
  • Risque d'investissement porte par le salarie
  • Plus de controle et de flexibilité
L'IRP (Individual Retirement Pension) : l'équivalent du PER individuel

L'IRP (Individual Retirement Pension) est un compte individuel d'épargne-retraite volontaire. Il peut être ouvert pour compléter la pension d'entreprise ou pour recevoir les fonds lors d'un changement d'employeur. C'est l'équivalent le plus proche du PER individuel français.

  • Plafond de déduction : Jusqu'a ₩9,000,000/an de crédit d'impôt (combine avec les cotisations additionnelles Retirement Pension). Le PER français permet de déduire jusqu'à 10% des revenus (max ~32 909 EUR/an).
  • Taux de crédit d'impôt : 13,2% si revenu annuel supérieur a ₩55,000,000, 16,5% en dessous. En France, c'est une déduction du revenu imposable (avantage = versement x TMI).
  • Choix d'investissement : Dépôts garantis, fonds obligataires, fonds actions, ETF... une gamme comparable a celle du PER français en gestion libre.
  • Mode de sortie : Rente ou capital à partir de 55 ans. En rente, fiscalité avantageuse (3-5%). En capital anticipe, jusqu'à 16,5% d'impôt. Le PER français offre une sortie 100% en capital possible.
  • Portabilité : Le transfert des fonds de la pension d'entreprise vers l'IRP est defiscalise lors d'un changement d'employeur.
Fiscalité : crédits d'impôt et comparaison avec la France

Le système de retraite privée coreen offre des avantages fiscaux significatifs, bien que différents du modèle français :

Plafond annuel

₩9,000,000/an

Retirement Pension + IRP combines

Crédit d'impôt

13,2-16,5%

Selon le niveau de revenu

Fiscalité sortie (rente)

3-5%

Taux préférentiel en rente

Exemple concret :

Un salarie gagnant ₩50,000,000/an qui verse ₩750,000/mois (₩9,000,000/an) dans son IRP :
Crédit d'impôt : ₩9,000,000 x 16,5% = ₩1,485,000/an d'économie
Coût réel : ₩9,000,000 - ₩1,485,000 = ₩7,515,000/an seulement (₩626,250/mois)
En France (PER), €9 000 déduits a TMI 30% = €2 700 d'économie. L'avantage coreen est un crédit d'impôt (identique pour tous), tandis que le PER français avantage davantage les hauts revenus via la déduction.

DB vs DC : quel choix faire ?
CritèreDB (Prestations définies)DC (Cotisations définies)
GarantiePrestation garantieVariable selon rendement
CalculDernier salaire x anciennetéCotisations + rendement
RisquePorte par l'employeurPorte par le salarie
ControleAucun controleChoix d'investissement
Progression salarialePlus avantageux si forte hausseNeutre
Profil idéalCarrière stable, grand groupeInvestisseur actif, PME

Tendance actuelle : En Corée du Sud, la transition du DB vers le DC s'accelere, les entreprises transférant le risque d'investissement aux salaries. En 2023, environ 55% des plans sont en DC. La même tendance s'observe dans le monde entier, y compris en France avec la montée du PER a cotisations définies.

Conseils pour optimiser votre retraite privée coreenne
  • Maximisez votre IRP : Versez jusqu'au plafond de ₩9,000,000/an pour bénéficier du crédit d'impôt maximal. C'est l'un des meilleurs outils de defiscalisation en Corée, comparable au PER français.
  • Transférez lors d'un changement d'emploi : Retirer votre pension d'entreprise en espèces entraine jusqu'à 16,5% d'impôt. Transférez vers un IRP pour conserver l'avantage fiscal. Même logique que la portabilité du PERO en France.
  • Choisissez bien entre DB et DC : Si votre salaire progresse fortement, le DB est plus avantageux. Si vous êtes confiant en investissement, le DC offre un plus grand potentiel. En France, le choix n'existe quasiment plus (quasi-tout en DC/PER).
  • Diversifiez en DC/IRP : Les comptes DC et IRP coreens permettent d'investir en ETF et fonds internationaux. Profitez de la diversification géographique, comme avec un PER en gestion libre en France.
  • Privilégiez la sortie en rente : Le taux d'imposition en rente (3-5%) est bien plus favorable qu'en capital. Planifiez un retrait progressif sur 10-20 ans. En France aussi, la rente est souvent fiscalement avantageuse via l'abattement.
  • Combinez NPS + Retirement Pension + IRP : Les trois piliers sont complémentaires. Le NPS assure le socle de base, la pension d'entreprise ajoute la contribution employeur, et l'IRP constitue l'épargne volontaire. C'est la même logique que base + complémentaire + PER en France.